商业保理中的非融资性保理业务模式如何理解？

商业保理中的非融资性保理业务模式如何理解？

目前，商业保理中非融资性保理业务难以成规模。

一、商业保理功能及分类

商业保理的功能主要有：应收账款融资、应收账款管理、应收账款催收和坏账担保。后三类称为非融资性保理业务，但商业保理业务的前提都是以应收账款转让为前提，所以即使不做融资，也需要受让应收账款。

二、债权人非融资性保理业务的意义

债权人没有融资，但进行其他三项非融资性业务：

1.应收账款管理，主要是销售分户账管理，为每个销售客户制定明细账，并评估风险，调整账期、额度等信用政策，最终实现应收账款周转率提高，虽没有获得融资，但实际通过提高周转率近似获得资金支持；

2.应收账款催收，实际是想将最烦人的催收环节外包出去，既要获得回款、又想跟客户关系受到损害最低。目前，保理公司通过受让应收账款，进行象征性放款并在征信上显示，在动产融资登记平台登记，将商业信用约束转化为银行信用约束，对债务人进行邮寄应收账款转让通知书等强化债务人履约积极性；

3.坏账担保，大多数在双保理模式中，但在国内目前业务类型中，更多的是银行和商业保理公司的合作：债权人将对债务人的应收账款转让给银行，银行对债权人放款并将对债务人的应收账款转让给商业保理公司，商业保理公司为银行提供该笔应收账款的坏账担保，实际债权人获得了低成本的融资，银行又将应收账款的识别及审查转嫁给专业的保理公司，各负其职！

三、非融资性保理业务与垫款关系

应收账款管理和催收，保理公司是不可能出现垫款的可能，保理公司提供服务获得服务费。

坏账担保，商业保理公司有垫款的可能。如最终债务人未能回款，则需要商业保理公司提供资金支付，实现坏账担保功能，考验商业保理公司对应收账款识别处理的专业能力。如银行给客户A放款90万，对应应收账款为100万，商业保理公司对该应收账款提供了坏账担保，当应收账款到期日，如只回款了20万，则商业保理公司需要给A垫款70万本金+利息。